НДС - Консультант-Ростов

Ставки НДС 5 и 7%: налоговики направили новое контрольное соотношение для проверки декларации

07.10.2025
< 1 мин.
0

Перечень контрольных соотношений для проверки декларации по НДС налоговики дополнили пунктом 1.66. С его помощью те, кто применяет ставки НДС 5 или 7% на УСН, смогут проверить вычеты НДС.

Так, если в разделе 9 (приложении 1 к разделу) отражен налог по спецставкам, то в разделе 8 (приложении 1 к разделу) указывают только коды вида операции 16, 17, 18, 22, 26, 43 либо 01 (если номер и дата счета-фактуры продавца совпадают с номером и датой корректировочного документа).

НДС при продаже прав на ПО в составе ПАК: Минфин напомнил, когда налога нет

30.09.2025
< 1 мин.
0

Ведомство пояснило: продажу прав на ПО, которое входит в программно-аппаратный комплекс (ПАК), можно освободить от НДС, если цена программы указана отдельно в цене комплекса. Цена программы отражается отдельно, чтобы раздельно определить налоговые базы по ПО и части комплекса, у которой есть материальное выражение.

Отметим, Минфин уже приходил к такому выводу.

Покупателю отказали в вычете НДС из-за действий продавца — суд взыскал с последнего убыто

30.09.2025
< 1 мин.
0

Организация приобрела товар, полностью его оплатила и заявила в декларации право на возмещение НДС. Налоговый орган отказал в вычете. Он указал: при большой сумме реализации контрагент подал декларацию с минимальной суммой НДС к уплате. При этом у него нет материально-технических и трудовых ресурсов, которые нужны, чтобы исполнить договор. По запросу инспекции документы по операции продавец не представил.

Ставки НДС 5 и 7% на УСН: налоговики указали, когда можно выставить счет-фактуру с обычной ставкой

21.09.2025
< 1 мин.
0

Организациям на УСН нельзя одновременно применять специальные (5 или 7%) и общеустановленные (0, 10 или 20%) ставки НДС. Ведомство отметило, что налогоплательщик должен использовать выбранную ставку ко всем облагаемым НДС операциям. Нельзя применять разные ставки в зависимости от того, кто покупатель.

Поддержка общепита в 2025 году: НДС можно уплатить позже, за просрочку с декларацией не оштрафуют

14.09.2025
< 1 мин.
0

Кабмин определил такие меры поддержки:

— НДС за I и II кварталы 2025 года можно уплатить не позднее 1 декабря текущего года. Эта мера действует для налога из деклараций, которые подали позже, чем нужно по НК РФ, или налога, который указали к доплате по уточненной декларации;

— не будут штрафовать в 2025 году за нарушение срока подачи декларации по НДС за I или II кварталы текущего года.

Готовое решение: Вычеты по НДС (КонсультантПлюс, 2025)

25.08.2025
< 1 мин.
0

Вычеты по НДС — это сумма НДС, на которую вы можете уменьшить общую сумму налога, исчисленного по операциям реализации.

По общему правилу у вас есть право на вычет, если вы плательщик НДС и не применяете освобождение от его уплаты, купленные товары (работы, услуги, имущественные права) приняты на учет и будут использованы в облагаемых НДС операциях, у вас есть правильно оформленный счет-фактура.

Суд: на капитальные вложения, не переданные при перезаключении договора аренды, начисляют НДС

15.08.2025
< 1 мин.
0

В период действия договора аренды организация произвела неотделимые улучшения в систему электроснабжения арендованного помещения. С помощью подрядчиков она установила дополнительное электрооборудование, трансформаторную подстанцию, проложила кабели. Изменения носили капитальный характер (демонтаж без вреда для объекта невозможен), улучшились качественные характеристики помещения. По окончании срока действия договора аренды заключили новый.

НДС и счет-фактура при покупке услуг у иностранного лица через посредника: Минфин указал на нюансы

04.08.2025
< 1 мин.
0

Российская организация покупает у иностранного лица услуги, местом реализации которых для целей НДС признается РФ, и привлекает платежного посредника. В этом случае она выступает налоговым агентом по НДС. Исчислить и удержать налог, а также составить счет-фактуру она должна в момент перечисления денег посреднику. В счете-фактуре она указывает номер и дату своего платежно-расчетного документа.

НДС: налогоплательщик сам отказался от вычета — суд не взыскал убыток с контрагента

22.07.2025
< 1 мин.
0

Организация приняла к вычету НДС по счетам-фактурам контрагента. Налоговики посчитали, что последний не мог оказать услуги, поскольку среди прочего у него нет материальных и трудовых ресурсов. Источник для возмещения налога не сформирован. Организации предложили скорректировать налоговые обязательства.

Налогоплательщик подал уточненные декларации и обратился с иском к контрагенту о возмещении убытков.

Вычет по НДС: суд обязал контрагента представить счета-фактуры, акты и выплатить судебную неустойку

07.07.2025
< 1 мин.
0

Организация арендовала недвижимость. По договору плата включала НДС. Арендодатель долго не выставлял акты и счета-фактуры. В счетах на оплату НДС отдельной строкой не выделяли. Требование представить документы контрагент не выполнил, и налогоплательщик обратился в суд. Он просил обязать арендодателя представить счета-фактуры и акты с НДС, а также присудить неустойку по дату исполнения судебного акта.